Thuế Sử Dụng Xe Tại California: Xe Đang Di Chuyển Có Tính Được Tải Trọng và Những Điều Cần Biết

Thuế sử dụng xe là một loại thuế quan trọng mà người mua xe cần nắm rõ, đặc biệt khi xe đang di chuyển có tính được tải trọng và được sử dụng trên đường công cộng. Tại California, nếu bạn mua xe mà không phải trả thuế bán hàng cho đại lý ở tiểu bang này, bạn có thể phải chịu thuế sử dụng. Bài viết này từ Xe Tải Mỹ Đình sẽ cung cấp thông tin chi tiết về thuế sử dụng xe tại California, giúp bạn hiểu rõ khi nào cần khai báo và nộp thuế, cách xác định mức thuế, các trường hợp được miễn thuế và thủ tục liên quan.

Khi Nào Bạn Phải Nộp Thuế Sử Dụng Xe?

Thuế sử dụng xe thường áp dụng khi bạn mua xe trong các trường hợp sau:

Mua xe từ người bán ngoài tiểu bang: Nếu bạn mua xe từ một người bán hoặc đại lý ở ngoài California và nhận xe bên ngoài tiểu bang, bạn sẽ phải nộp thuế sử dụng khi đăng ký xe tại California.
Mua xe từ bên tư nhân: Giao dịch mua bán xe giữa các cá nhân, không thông qua đại lý, cũng thuộc diện chịu thuế sử dụng nếu không có thuế bán hàng nào được thanh toán.
Mua xe từ đại lý California nhưng giao xe ngoài tiểu bang: Trong trường hợp bạn mua xe từ một đại lý ở California nhưng việc giao xe diễn ra ở ngoài tiểu bang, thuế sử dụng vẫn có thể được áp dụng.

Nói một cách đơn giản, nếu bạn mua xe và không trả thuế bán hàng tại thời điểm mua, bạn có trách nhiệm nộp thuế sử dụng khi đăng ký xe tại Cơ Quan Quản Lý Cơ Giới (DMV) California. Nếu bạn không đăng ký xe ngay và không nộp thuế tại DMV, bạn cần nộp trực tiếp cho CDTFA (Cơ quan Quản lý Thuế và Phí California).

Để khai báo và nộp thuế sử dụng, bạn có thể sử dụng dịch vụ trực tuyến của CDTFA và chọn mục “Nộp Tờ Khai Thuế hoặc Yêu Cầu Miễn Trừ Cho Xe Cộ, Tàu Thuyền, Máy Bay Hoặc Nhà Ở Lưu Động”.

Thời hạn nộp thuế là vào hoặc trước ngày cuối cùng của tháng tiếp theo sau tháng mua xe. Nếu nộp muộn, bạn sẽ bị tính tiền phạt và lãi suất.

Xác Định Mức Thuế Sử Dụng

Mức thuế sử dụng xe tại California tương đương với mức thuế bán hàng và được tính dựa trên địa chỉ nơi bạn đăng ký xe. Điều này có nghĩa là mức thuế có thể khác nhau tùy thuộc vào quận và thành phố bạn sinh sống.

Để biết mức thuế hiện tại tại địa chỉ của bạn, bạn có thể tra cứu trên trang web của CDTFA tại mục “Tìm Mức Thuế Bán Hàng Và Thuế Sử Dụng”. Trang web này cũng cung cấp danh sách các mức thuế hiện tại và trước đây cho từng thành phố và quận ở California.

Xác Định Số Tiền Chịu Thuế

Số tiền chịu thuế sử dụng chính là tổng giá mua chiếc xe của bạn. Tổng giá mua bao gồm tất cả các hình thức thanh toán, chẳng hạn như:

Tiền mặt
Ngân phiếu
Thanh toán thay hoặc nhận thay khoản vay hoặc nợ
Giá trị thị trường hợp lý của bất kỳ tài sản và/hoặc dịch vụ nào được giao dịch, hoán chuyển hoặc trao đổi để lấy chiếc xe.

Ví dụ:

Bạn nhận trả góp khoản vay mua xe cho bạn của mình và bạn của bạn chuyển quyền sở hữu xe cho bạn. Bạn sẽ phải nộp thuế sử dụng trên số dư nợ của khoản vay tại thời điểm bạn nhận trả thay khoản nợ, cộng với bất kỳ khoản tiền mặt nào bạn đã trả thêm cho chiếc xe.
Bạn mua một chiếc xe với giá 5.000 đô la. Bạn trả bằng cách trao đổi chiếc xe cũ trị giá 3.000 đô la và 2.000 đô la tiền mặt. Thuế sử dụng sẽ được tính trên toàn bộ giá mua 5.000 đô la.
Bạn trao đổi xe với người khác mà không sử dụng tiền mặt. Chiếc xe bạn trao đổi có giá trị thị trường 5.000 đô la. Bạn sẽ phải nộp thuế sử dụng dựa trên giá trị 5.000 đô la này.
Bạn mua xe từ một người tư nhân và đổi lại, bạn sẽ sơn nhà cho người bán. Dịch vụ sơn nhà của bạn trị giá 5.000 đô la. Bạn sẽ phải nộp thuế sử dụng dựa trên giá trị dịch vụ là 5.000 đô la.

Khấu Trừ Thuế Đã Nộp Cho Tiểu Bang Khác

Nếu bạn đã nộp thuế bán hàng hoặc thuế sử dụng cho tiểu bang khác khi mua xe, bạn có thể được khấu trừ số tiền thuế này khi tính thuế sử dụng tại California. Ví dụ, nếu bạn đã nộp 1.500 đô la thuế cho tiểu bang khác và thuế sử dụng California là 2.000 đô la, bạn chỉ cần nộp thêm 500 đô la tại California.

Số Tiền Thuế Không Chính Xác Nộp Tại DMV

Nếu bạn cho rằng mình đã nộp thuế sử dụng không chính xác tại DMV, hãy liên hệ với CDTFA để được hỗ trợ. Bạn có thể được truy thu hoặc hoàn trả thuế tùy thuộc vào trường hợp cụ thể. Để yêu cầu hoàn thuế, bạn có thể sử dụng dịch vụ trực tuyến của CDTFA hoặc điền vào mẫu đơn CDTFA-101-DMV và gửi đến địa chỉ được ghi trên mẫu đơn.

Mua Lại Xe Đang Thuê

Khi bạn mua lại chiếc xe mà bạn đang thuê khi kết thúc hợp đồng thuê, giao dịch mua này vẫn phải chịu thuế sử dụng. Tuy nhiên, có một số trường hợp ngoại lệ, ví dụ như khi bạn bán lại chiếc xe này cho bên thứ ba trong vòng 10 ngày sau khi mua lại.

Yêu Cầu Miễn Trừ Hoặc Ngoại Lệ Đối Với Thuế Sử Dụng

Có nhiều trường hợp bạn có thể được miễn thuế sử dụng xe tại California. Để yêu cầu miễn trừ, bạn có thể cần chứng chỉ xóa nợ thuế sử dụng từ CDTFA. Dưới đây là một số trường hợp miễn trừ phổ biến:

Quà Tặng

Nếu bạn nhận được xe như một món quà tặng, bạn sẽ không phải nộp thuế sử dụng. Để được coi là quà tặng, xe phải được tặng hoàn toàn miễn phí, không có bất kỳ khoản thanh toán, trao đổi tài sản hoặc gánh nợ nào từ người nhận.

Giao Dịch Gia Đình

Mua xe từ một số thành viên gia đình nhất định có thể được miễn thuế sử dụng. Các thành viên gia đình đủ điều kiện bao gồm cha mẹ, ông bà, con cái, cháu, vợ/chồng hoặc bạn đời đã đăng ký, anh chị em (trong một số trường hợp).

Chuyển Giao Không Tự Nguyện

Nếu bạn nhận xe do chuyển giao quyền sở hữu không tự nguyện, ví dụ như do lệnh của tòa án, thừa kế, hoặc thu hồi xe đã bán, bạn sẽ không phải nộp thuế sử dụng.

Quân Nhân

Quân nhân đang tại ngũ có thể được miễn thuế sử dụng nếu xe của họ được đưa vào California do thuyên chuyển công tác chính thức và đáp ứng một số điều kiện nhất định về thời điểm mua và nhận xe.

Không Mua Để Sử Dụng Ở California

Nếu bạn mua xe với mục đích sử dụng chủ yếu bên ngoài California và đáp ứng các điều kiện cụ thể về thời gian sử dụng và đăng ký xe, bạn có thể được miễn thuế sử dụng.

Hoạt Động Thương Mại Liên Tiểu Bang Hoặc Với Nước Ngoài

Xe mua để sử dụng trong hoạt động thương mại liên tiểu bang hoặc với nước ngoài có thể được miễn thuế sử dụng nếu đáp ứng các điều kiện về nơi nhận xe, sử dụng ban đầu và quãng đường di chuyển trong hoạt động thương mại. Đối với xe tải, yếu tố tải trọng và mục đích sử dụng thương mại sẽ được xem xét để xác định việc miễn thuế.

Yêu Cầu Về Điều Kiện Miễn Thuế Bán Hàng Và Thuế Sử Dụng Đối Với Xe Tải Và Xe Rơ Moóc Được Sử Dụng Riêng Trong Hoạt Động Thương Mại Liên Tiểu Bang Hoặc Với Nước Ngoài

Từ ngày 1 tháng 1 năm 2020 đến ngày 31 tháng 12 năm 2023, có quy định mở rộng miễn thuế cho xe tải và rơ moóc sử dụng trong hoạt động thương mại liên tiểu bang hoặc với nước ngoài, bao gồm cả xe có tải trọng lớn phục vụ mục đích vận chuyển hàng hóa.

Được Một Người Da Đỏ Mỹ Mua Để Sử Dụng Tại Khu Định Cư Riêng

Người Da Đỏ Mỹ cư trú tại khu định cư riêng có thể được miễn thuế sử dụng nếu giao dịch mua xe diễn ra tại khu định cư và xe được sử dụng chủ yếu tại đó.

Thiết Bị Nông Nghiệp

Xe được sử dụng hoàn toàn cho sản xuất và thu hoạch nông sản và đáp ứng định nghĩa về thiết bị nông nghiệp có thể được miễn một phần thuế sử dụng.

Mua Hàng Để Sử Dụng Bên Ngoài California (Ngoại Lệ Đặc Biệt)

Trong một số trường hợp đặc biệt, nếu mục đích duy nhất của chiếc xe ở California là để được đưa ra khỏi tiểu bang và sau đó chỉ sử dụng bên ngoài tiểu bang, bạn có thể không phải nộp thuế sử dụng.

Xác Minh Thuế Sử Dụng Cho Các Tiểu Bang Khác

Nếu bạn chuyển ra khỏi California và cần đăng ký xe ở tiểu bang khác, CDTFA có thể cung cấp chứng từ xác minh số thuế bạn đã nộp tại California.

Kết Luận

Thuế sử dụng xe là một phần quan trọng trong quy định về thuế xe tại California. Việc hiểu rõ các quy định này, đặc biệt là khi Xe đang Di Chuyển Có Tính được Tải Trọng và sử dụng cho mục đích thương mại hoặc cá nhân, sẽ giúp bạn tuân thủ pháp luật và tránh các khoản phạt không đáng có. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào, hãy tham khảo trang web của CDTFA hoặc liên hệ với Xe Tải Mỹ Đình để được tư vấn chi tiết hơn.

Tài liệu tham khảo: