Bạn là một nhà kinh doanh vận tải tại Mỹ Đình và đang tìm hiểu về các điều Kiện Thương Mại Khi Giao Hàng Bằng Xe Tải? Một yếu tố quan trọng không thể bỏ qua chính là thuế sử dụng xe. Bài viết này từ chuyên gia của Xe Tải Mỹ Đình sẽ giúp bạn nắm rõ các quy định liên quan đến thuế sử dụng xe, đặc biệt khi bạn mua xe tải và sử dụng chúng cho hoạt động kinh doanh vận tải.
I. Thuế Sử Dụng Xe Là Gì Và Khi Nào Bạn Phải Nộp?
Thuế sử dụng xe, hiểu đơn giản, là một loại thuế bạn phải nộp khi mua xe và sử dụng nó. Tại Mỹ, đặc biệt là ở California, thuế này được áp dụng khi bạn mua xe mà không phải trả thuế bán hàng tại thời điểm mua. Điều này thường xảy ra trong các trường hợp sau:
- Mua xe từ người bán ngoài tiểu bang: Nếu bạn mua xe từ một đại lý hoặc cá nhân ở ngoài California và đưa xe về sử dụng tại đây.
- Mua xe từ bên tư nhân: Giao dịch mua bán xe giữa các cá nhân không phải đại lý.
- Giao xe ngoài tiểu bang: Mua xe từ đại lý ở California nhưng việc giao xe lại diễn ra ở ngoài tiểu bang.
Alt: Xe tải chở hàng trên đường cao tốc, một hình thức vận chuyển thương mại phổ biến.
Trừ khi bạn thuộc diện được miễn trừ hoặc có ngoại lệ, việc nộp thuế sử dụng xe là bắt buộc khi bạn mua xe. Thông thường, việc nộp thuế này sẽ được thực hiện khi bạn đăng ký xe tại Cơ Quan Quản Lý Cơ Giới (DMV), còn được gọi là Nha Lộ Vận.
Tuy nhiên, nếu bạn mua xe mà chưa hoàn tất thủ tục đăng ký và nộp thuế sử dụng tại DMV, bạn vẫn phải nộp trực tiếp cho CDTFA (California Department of Tax and Fee Administration). Bạn có thể khai báo giao dịch mua xe và nộp thuế sử dụng trực tuyến thông qua cổng dịch vụ của CDTFA, chọn mục “Nộp Tờ Khai Thuế hoặc Yêu Cầu Miễn Trừ Cho Xe Cộ, Tàu Thuyền, Máy Bay Hoặc Nhà Ở Lưu Động”.
Thời hạn nộp thuế sử dụng xe là vào hoặc trước ngày cuối cùng của tháng tiếp theo sau tháng mua xe. Sau thời hạn này, tiền phạt và tiền lãi sẽ bắt đầu được tính.
II. Xác Định Mức Thuế Sử Dụng Xe
Mức thuế sử dụng xe tương đương với mức thuế bán hàng và được tính dựa trên địa chỉ nơi bạn đăng ký xe. Để biết mức thuế hiện hành tại địa chỉ của bạn, bạn có thể tra cứu trên trang web của CDTFA tại mục “Tìm Mức Thuế Bán Hàng Và Thuế Sử Dụng”. Trang web này cũng cung cấp danh sách các mức thuế hiện tại và trước đây tại các thành phố và quận ở California.
III. Số Tiền Chịu Thuế: Tổng Giá Mua Xe
Số tiền chịu thuế sử dụng xe chính là tổng giá mua chiếc xe của bạn. Tổng giá mua bao gồm tất cả các hình thức thanh toán như tiền mặt, ngân phiếu, thanh toán thay hoặc nhận thay khoản vay, giá trị thị trường hợp lý của bất kỳ tài sản và/hoặc dịch vụ nào được giao dịch, hoán chuyển hoặc trao đổi để lấy chiếc xe đó.
Ví dụ minh họa:
Ví dụ 1: Bạn nhận trả góp hàng tháng cho một chiếc xe hơi mà bạn của bạn không còn khả năng chi trả. Đổi lại, bạn của bạn chuyển giao quyền lợi sở hữu chiếc xe đó cho bạn. Bạn sẽ phải nộp thuế sử dụng trên số dư nợ của khoản vay tại thời điểm bạn nhận trả thay khoản nợ, cộng với bất kỳ khoản tiền mặt nào bạn đã trả thêm (nếu có).
Ví dụ 2: Bạn mua một chiếc xe với giá $5,000. Khi thanh toán, bạn dùng chiếc xe cũ của mình trị giá $3,000 và $2,000 tiền mặt để trả cho người bán. Thuế sử dụng sẽ được tính trên toàn bộ giá mua $5,000.
Ví dụ 3: Bạn trao đổi xe với một người khác mà không sử dụng tiền mặt. Chiếc xe bạn trao đổi có giá trị thị trường hiện tại là $5,000. Giá trị này được coi là giá mua chiếc xe mới của bạn và bạn sẽ phải nộp thuế sử dụng trên $5,000.
Ví dụ 4: Bạn mua xe từ một người bạn. Người bạn biết bạn là thợ sơn và đề nghị trao đổi xe lấy dịch vụ sơn nhà trị giá $5,000 của bạn. Bạn đồng ý. Bạn sẽ phải nộp thuế sử dụng tính trên giá trị dịch vụ sơn nhà $5,000 mà bạn đã thực hiện.
IV. Khấu Trừ Thuế Đã Nộp Cho Tiểu Bang Khác
Nếu bạn đã nộp thuế cho tiểu bang khác khi mua xe, bạn có thể được khấu trừ số tiền thuế đã nộp này vào thuế sử dụng phải nộp tại California. Ví dụ, nếu bạn đã nộp $1,500 thuế bán hàng ở tiểu bang khác và thuế sử dụng California là $2,000, bạn chỉ cần nộp thêm $500 tại California.
V. Số Tiền Thuế Không Chính Xác Đã Nộp Tại DMV
Nếu bạn cho rằng mình đã bị tính và nộp thuế sử dụng không chính xác tại DMV, hãy liên hệ với CDTFA. Sai sót có thể xảy ra do tính sai mức thuế hoặc tính thuế trên giá mua không chính xác. Nếu bạn đã nộp thừa thuế, bạn có thể yêu cầu hoàn tiền thông qua dịch vụ trực tuyến của CDTFA, chọn mục “Yêu Cầu Hoàn Tiền Thuế Đã Nộp Cho DMV/FTB”. Hoặc, bạn có thể điền vào mẫu đơn CDTFA-101-DMV và gửi đến địa chỉ được ghi trên mẫu đơn.
Nếu bạn đã khai báo giá mua thấp hơn giá thực tế tại DMV và chưa nộp đủ thuế sử dụng, bạn có thể nộp bổ sung trực tuyến qua CDTFA, chọn mục “Nộp Tờ Khai Thuế hoặc Yêu Cầu Miễn Trừ Cho Xe Cộ, Tàu Thuyền, Máy Bay Hoặc Nhà Ở Lưu Động”.
VI. Mua Lại Xe Đang Thuê
Khi kết thúc hợp đồng thuê xe, nếu bạn mua lại chiếc xe đó (mua lại xe đang thuê), giao dịch mua này vẫn phải chịu thuế sử dụng. Nếu đại lý xe không tham gia vào quá trình mua lại xe thuê, ngân hàng hoặc công ty cho thuê sẽ không thu thuế. Trong trường hợp này, bạn có trách nhiệm nộp thuế sử dụng tại DMV khi đăng ký xe.
Tuy nhiên, nếu bạn bán chiếc xe này cho bên thứ ba trong vòng 10 ngày sau khi mua lại và chuyển quyền sở hữu cho người mua, giao dịch mua lại xe thuê này được coi là giao dịch bán để bán lại và không chịu thuế. Nhưng nếu bạn sử dụng xe cho mục đích cá nhân trước khi bán lại, hoặc tặng xe cho bên thứ ba, bạn vẫn phải nộp thuế sử dụng.
VII. Yêu Cầu Miễn Trừ Hoặc Ngoại Lệ Đối Với Thuế Sử Dụng
Nếu bạn tin rằng giao dịch mua xe của mình được miễn hoặc không phải chịu thuế, DMV có thể yêu cầu bạn có chứng chỉ xóa nợ thuế sử dụng từ CDTFA trước khi đăng ký xe mà không cần nộp thuế.
Để xin chứng chỉ xóa nợ thuế sử dụng (CDTFA-111), bạn có thể sử dụng dịch vụ trực tuyến của CDTFA, chọn mục “Yêu Cầu Chứng Chỉ Xóa Nợ Thuế Sử Dụng Để Đăng Ký Với DMV/HCD”. Hoặc gửi mẫu đơn CDTFA-106 đến văn phòng khu vực CDTFA hoặc Bộ Phận Thuế Sử Dụng Của Người Tiêu Dùng ở Sacramento.
Trong một số trường hợp, DMV có thể không thu thuế sử dụng khi đăng ký xe nếu bạn khai báo xe là quà tặng hoặc giao dịch gia đình. Tuy nhiên, CDTFA có thể liên hệ với bạn sau đó để yêu cầu cung cấp tài liệu chứng minh.
Để biết thêm thông tin, bạn có thể tham khảo Ấn phẩm 52, “Xe Cộ Và Tàu Thuyền: Thuế Sử Dụng”.
Các Trường Hợp Miễn Trừ Thuế Sử Dụng Xe Phổ Biến:
1. Quà Tặng:
Nếu bạn nhận được xe như một món quà, bạn sẽ không phải nộp thuế sử dụng. Để được coi là quà tặng, việc tặng xe phải hoàn toàn miễn phí, người nhận không phải trả bất kỳ khoản tiền, tài sản, dịch vụ hoặc gánh nợ nào để đổi lấy xe.
2. Giao Dịch Gia Đình:
Mua xe từ thành viên gia đình đủ điều kiện (cha mẹ, ông bà, con, cháu, vợ/chồng, anh chị em ruột còn vị thành niên) và người bán không kinh doanh mua bán xe sẽ được miễn thuế sử dụng. Miễn trừ này không áp dụng cho giao dịch với cha mẹ kế, con riêng, hoặc vợ/chồng cũ sau ly hôn.
3. Chuyển Giao Không Tự Nguyện:
Nếu bạn nhận xe do thủ tục chuyển quyền sở hữu không tự nguyện (lệnh tòa án, thừa kế, thu hồi nợ), bạn không phải nộp thuế sử dụng.
4. Quân Nhân:
Quân nhân đang tại ngũ được thuyên chuyển chính thức đến California và xe của họ được đưa vào tiểu bang do thủ tục thuyên chuyển này có thể được miễn thuế sử dụng nếu xe được mua và nhận giao ở ngoài California trước khi nhận lệnh thuyên chuyển.
5. Không Mua Để Sử Dụng Ở California:
Nếu bạn mua xe để sử dụng ngoài California, giao dịch mua có thể không chịu thuế sử dụng. Tuy nhiên, nếu xe được mua ngoài California, sử dụng lần đầu ngoài tiểu bang, và đưa vào California trong vòng 12 tháng, nó vẫn có thể bị coi là mua để sử dụng ở California và phải chịu thuế.
6. Hoạt Động Thương Mại Liên Tiểu Bang Hoặc Với Nước Ngoài:
Nếu bạn mua xe để sử dụng trong hoạt động thương mại liên tiểu bang hoặc với nước ngoài, giao dịch mua có thể được miễn thuế sử dụng. Để được miễn trừ, bạn cần chứng minh xe được giao và sử dụng lần đầu ngoài California, và phần lớn quãng đường xe di chuyển là trong hoạt động thương mại liên tiểu bang hoặc quốc tế trong vòng 6 tháng đầu sau khi đưa xe vào California.
7. Yêu Cầu Về Điều Kiện Miễn Thuế Bán Hàng Và Thuế Sử Dụng Đối Với Xe Tải Và Xe Rơ Moóc Sử Dụng Riêng Trong Hoạt Động Thương Mại Liên Tiểu Bang Hoặc Với Nước Ngoài:
Từ ngày 1 tháng 1 năm 2020 đến 31 tháng 12 năm 2023, một số loại xe tải mới, đã qua sử dụng hoặc tái sản xuất được miễn thuế bán hàng và thuế sử dụng nếu đáp ứng các điều kiện nhất định, bao gồm việc giao xe cho cả cư dân và không cư dân California, đưa xe ra khỏi tiểu bang trong một thời gian nhất định và sau đó chỉ sử dụng ngoài tiểu bang hoặc trong hoạt động thương mại liên tiểu bang hoặc quốc tế.
8. Được Người Da Đỏ Mỹ Mua Để Sử Dụng Tại Khu Định Cư Riêng:
Người Da Đỏ Mỹ cư trú tại khu định cư riêng có thể được miễn thuế sử dụng nếu giao dịch mua xe diễn ra tại khu định cư, xe được giao tại đó và được sử dụng chủ yếu tại khu định cư trong 12 tháng đầu.
9. Thiết Bị Nông Nghiệp:
Mua xe chỉ để sử dụng phục vụ sản xuất và thu hoạch nông sản có thể được miễn một phần thuế (chỉ miễn phần quỹ phục hồi tài chính và quỹ chung của tiểu bang, hiện là 5.00%).
10. Mua Hàng Để Sử Dụng Bên Ngoài California:
Nếu mục đích duy nhất của chiếc xe ở California là chờ được đưa ra khỏi tiểu bang và sau đó chỉ sử dụng bên ngoài tiểu bang, bạn có thể không phải nộp thuế sử dụng. Điều này áp dụng cho các giao dịch mua từ bên tư nhân, không phải từ đại lý.
VIII. Xác Minh Thuế Sử Dụng Cho Các Tiểu Bang Khác
Nếu bạn chuyển khỏi California và cần đăng ký xe ở tiểu bang khác, bạn có thể cần chứng minh đã nộp thuế sử dụng tại California. CDTFA có thể cung cấp chứng từ xác minh khoản thuế bạn đã nộp. Bạn có thể yêu cầu xác minh trực tuyến qua dịch vụ của CDTFA, chọn mục “Xác Minh Việc Nộp Thuế Bán Hàng Và Thuế Sử Dụng”.
Kết luận:
Hiểu rõ các điều kiện thương mại khi giao hàng bằng xe tải không chỉ dừng lại ở việc nắm bắt giá cả và chi phí vận hành, mà còn bao gồm cả các nghĩa vụ về thuế. Thuế sử dụng xe là một yếu tố quan trọng cần được xem xét khi bạn mua xe tải để phục vụ hoạt động kinh doanh vận tải của mình tại Mỹ Đình. Hy vọng bài viết này từ Xe Tải Mỹ Đình đã cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích để bạn có thể đưa ra quyết định kinh doanh sáng suốt và tuân thủ đúng các quy định pháp luật. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào, đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi để được tư vấn chi tiết hơn.
