ในฐานะเจ้าของรถบรรทุก หรือกำลังวางแผนที่จะซื้อในแคลิฟอร์เนีย คุณจำเป็นต้องเข้าใจเกี่ยวกับภาษีการใช้รถ นี่เป็นภาษีที่สำคัญ ซึ่งจะถูกเรียกเก็บเมื่อคุณซื้อรถโดยไม่ต้องเสียภาษีขาย ณ เวลาที่ทำการซื้อขาย บทความนี้จากผู้เชี่ยวชาญของ Xe Tải Mỹ Đình จะให้ภาพรวมที่ครอบคลุมและเจาะลึกเกี่ยวกับภาษีการใช้ รถบรรทุก ในแคลิฟอร์เนีย เพื่อช่วยให้คุณเข้าใจกฎระเบียบและปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างถูกต้อง
ภาษีการใช้รถบรรทุกคืออะไร และเมื่อใดที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการ?
โดยพื้นฐานแล้ว ภาษีการใช้จะเทียบเท่ากับภาษีขาย ซึ่งจะถูกเรียกเก็บเมื่อคุณซื้อ รถบรรทุก และใช้งานในรัฐแคลิฟอร์เนีย แต่ไม่ได้จ่ายภาษีขาย ณ เวลาที่ซื้อ โดยทั่วไปแล้วสิ่งนี้จะเกิดขึ้นในกรณีต่อไปนี้:
- ซื้อรถจากผู้ขายนอกรัฐ: หากคุณซื้อ รถบรรทุก จากตัวแทนจำหน่ายหรือบุคคลภายนอกแคลิฟอร์เนีย และนำรถมาใช้งานที่นี่
- การซื้อขายส่วนตัว: เมื่อคุณซื้อ รถบรรทุก จากบุคคลธรรมดา ไม่ใช่ตัวแทนจำหน่าย ไม่ว่าผู้ขายจะอยู่ในหรือนอกรัฐ
- ส่งมอบรถนอกรัฐ: แม้ว่าคุณจะซื้อ รถบรรทุก จากตัวแทนจำหน่ายในแคลิฟอร์เนีย แต่การส่งมอบรถเกิดขึ้นนอกรัฐ
เว้นแต่คุณจะอยู่ในข้อยกเว้นหรือมีข้อยกเว้น การชำระภาษีการใช้เป็นข้อบังคับเมื่อคุณซื้อ รถบรรทุก โดยปกติแล้วคุณจะชำระภาษีนี้เมื่อลงทะเบียนรถที่กรมการขนส่งทางบก (DMV)
อย่างไรก็ตาม หากคุณซื้อ รถบรรทุก แต่ยังไม่ได้ดำเนินการลงทะเบียนและชำระภาษีการใช้ที่ DMV คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการและชำระโดยตรงกับ CDTFA (หน่วยงานบริหารจัดการภาษีและค่าธรรมเนียมของแคลิฟอร์เนีย) คุณสามารถทำได้ง่ายๆ ผ่านบริการออนไลน์ของ CDTFA โดยเลือก “ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือขอการยกเว้นสำหรับยานพาหนะ เรือ เครื่องบิน หรือบ้านเคลื่อนที่”
กำหนดเวลาชำระภาษีการใช้ รถบรรทุก คือภายในหรือก่อนวันสุดท้ายของเดือนถัดจากเดือนที่ซื้อรถ หลังจากกำหนดเวลานี้ จะเริ่มมีการคิดค่าปรับและดอกเบี้ย
การกำหนดอัตราภาษีการใช้สำหรับรถบรรทุก
อัตราภาษีการใช้ รถบรรทุก จะเหมือนกับอัตราภาษีขาย และจะกำหนดโดยอิงจากที่อยู่ที่คุณลงทะเบียนรถ หากต้องการทราบอัตราภาษีปัจจุบัน ณ ที่อยู่ของคุณ คุณสามารถค้นหาออนไลน์ได้ที่เว็บไซต์ของ CDTFA ในส่วน “ค้นหาอัตราภาษีขายและภาษีการใช้” เว็บไซต์นี้ยังมีรายการอัตราภาษีปัจจุบันและก่อนหน้านี้ของเมืองและเทศมณฑลในแคลิฟอร์เนีย
การคำนวณจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีเมื่อซื้อรถบรรทุก
ราคารวมของการซื้อ รถบรรทุก ของคุณคือจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี ราคานี้รวมถึงการชำระเงินทุกรูปแบบ เช่น เงินสด เช็ค การชำระเงินแทน การรับชำระหนี้ หรือมูลค่ายุติธรรมของทรัพย์สินหรือบริการใดๆ ที่มีการซื้อขาย แลกเปลี่ยน หรือแลกเปลี่ยนเพื่อให้ได้ รถบรรทุก นั้น
ตัวอย่างประกอบ:
- ตัวอย่างที่ 1: คุณได้รับการชำระหนี้รายเดือนสำหรับ รถบรรทุก ที่เพื่อนของคุณไม่สามารถจ่ายได้อีกต่อไป เพื่อเป็นการตอบแทน เพื่อนของคุณจะโอนสิทธิ์การเป็นเจ้าของ รถบรรทุก ให้กับคุณ คุณจะต้องชำระภาษีการใช้โดยอิงจากยอดคงเหลือของเงินกู้ ณ เวลาที่คุณรับชำระหนี้แทน บวกกับเงินสดเพิ่มเติมที่คุณจ่าย (ถ้ามี)
- ตัวอย่างที่ 2: คุณซื้อ รถบรรทุก ในราคา 5,000 ดอลลาร์ เมื่อชำระเงิน คุณแลกเปลี่ยน รถบรรทุก คันปัจจุบันของคุณซึ่งมีมูลค่า 3,000 ดอลลาร์ และจ่ายเงินสดเพิ่มอีก 2,000 ดอลลาร์ ภาษีการใช้จะคำนวณจากราคาซื้อทั้งหมด 5,000 ดอลลาร์
- ตัวอย่างที่ 3: คุณแลกเปลี่ยน รถบรรทุก ของคุณกับบุคคลอื่นและไม่ได้ใช้เงินสดในการทำธุรกรรม รถบรรทุก ที่คุณแลกเปลี่ยนมีมูลค่าตลาดปัจจุบันอยู่ที่ 5,000 ดอลลาร์ มูลค่านี้ถือเป็นราคาซื้อ รถบรรทุก คันใหม่ของคุณ และคุณจะต้องชำระภาษีการใช้ในจำนวนนี้
- ตัวอย่างที่ 4: คุณซื้อ รถบรรทุก จากคนรู้จัก ผู้ขายรู้ว่าคุณเป็นช่างทาสีและเสนอที่จะแลกเปลี่ยน รถบรรทุก เพื่อแลกกับบริการทาสีบ้านของคุณ บริการทาสีบ้านของคุณมีราคาปกติอยู่ที่ 5,000 ดอลลาร์ คุณตกลง คุณจะต้องชำระภาษีการใช้โดยอิงจากมูลค่าของบริการที่คุณให้ ซึ่งก็คือ 5,000 ดอลลาร์
การหักภาษีที่ชำระให้กับรัฐอื่นเมื่อซื้อรถบรรทุก
หากคุณได้ชำระภาษีให้กับรัฐอื่นเมื่อซื้อ รถบรรทุก คุณอาจได้รับการหักจำนวนภาษีที่ชำระนี้ออกจากภาษีการใช้ของแคลิฟอร์เนีย ตัวอย่างเช่น หากคุณได้ชำระภาษีขายหรือภาษีการใช้ให้กับรัฐอื่นเป็นจำนวน 1,500 ดอลลาร์ และภาษีการใช้ของแคลิฟอร์เนียที่คุณต้องชำระคือ 2,000 ดอลลาร์ ดังนั้นภาษีการใช้ที่คุณยังคงต้องชำระให้กับแคลิฟอร์เนียคือ 500 ดอลลาร์
การจัดการกับจำนวนภาษีที่ชำระไม่ถูกต้องที่ DMV
หากคุณเชื่อว่าคุณถูกเรียกเก็บและชำระจำนวนภาษีการใช้ที่ไม่ถูกต้องที่ DMV โปรดติดต่อ CDTFA โดยตรง จำนวนภาษีที่ไม่ถูกต้องอาจเกิดขึ้นเนื่องจากการคำนวณอัตราภาษีผิดพลาดหรือการคำนวณภาษีจากราคาซื้อที่ไม่ถูกต้อง
หากคุณชำระภาษีการใช้เกิน คุณสามารถขอเงินคืนผ่านบริการออนไลน์ของ CDTFA โดยเลือก “ขอเงินคืนภาษีที่ชำระให้กับ DMV/FTB” นอกจากนี้ คุณสามารถกรอกแบบฟอร์ม CDTFA-101-DMV และส่งไปยังที่อยู่ที่ระบุไว้ในแบบฟอร์ม
ในทางกลับกัน หากคุณแจ้งราคาซื้อ รถบรรทุก ต่ำกว่าราคาจริงที่ DMV และยังไม่ได้ชำระภาษีการใช้อย่างครบถ้วน คุณสามารถชำระเพิ่มเติมผ่านบริการออนไลน์ของ CDTFA โดยเลือก “ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือขอการยกเว้นสำหรับยานพาหนะ เรือ เครื่องบิน หรือบ้านเคลื่อนที่”
การซื้อคืนรถบรรทุกที่เช่า
เมื่อคุณซื้อคืน รถบรรทุก ที่คุณเช่าเมื่อสิ้นสุดสัญญาเช่า (ซื้อคืนรถที่เช่า) การซื้อนี้ยังคงต้องเสียภาษีการใช้ หากตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ไม่ได้มีส่วนร่วมในการจัดการการซื้อคืนรถที่เช่า ธนาคารหรือบริษัทให้เช่าจะไม่คำนวณหรือเรียกเก็บภาษี ในกรณีนี้ คุณจะต้องรับผิดชอบในการชำระภาษีการใช้ที่ DMV เมื่อลงทะเบียนรถ
อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้น หากคุณขาย รถบรรทุก นี้ให้กับบุคคลที่สามและโอนกรรมสิทธิ์และลงทะเบียนให้กับผู้ซื้อรายใหม่ภายใน 10 วันหลังจากที่คุณได้รับกรรมสิทธิ์จากผู้ให้เช่า การซื้อคืนรถที่เช่านี้จะถือเป็นการขายเพื่อขายต่อและไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม คุณยังคงต้องชำระภาษีการใช้หากใช้ รถบรรทุก เพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัวก่อนที่จะขายต่อ หรือหากคุณให้รถเป็นของขวัญแทนการขายต่อ
กรณีการยกเว้นหรือข้อยกเว้นภาษีการใช้สำหรับรถบรรทุก
มีบางกรณีที่การซื้อ รถบรรทุก ได้รับการยกเว้นหรือไม่ต้องเสียภาษีการใช้ ในกรณีเหล่านี้ DMV อาจขอให้คุณได้รับใบรับรองการปลอดหนี้ภาษีการใช้จาก CDTFA ก่อนที่จะอนุญาตให้ลงทะเบียนรถโดยไม่เก็บภาษี
หากต้องการขอใบรับรองการปลอดหนี้ภาษีการใช้ (CDTFA-111) คุณสามารถใช้บริการออนไลน์ของ CDTFA โดยเลือก “ขอใบรับรองการปลอดหนี้ภาษีการใช้เพื่อลงทะเบียนกับ DMV/HCD” หรือคุณสามารถส่งแบบฟอร์ม CDTFA-106 ให้กับ CDTFA ทางไปรษณีย์ แฟกซ์ หรือโดยตรงไปยังสำนักงานภูมิภาค CDTFA หรือแผนกภาษีการใช้ของผู้บริโภคในแซคราเมนโต
ต่อไปนี้เป็นบางกรณีที่พบบ่อยที่ได้รับการยกเว้นภาษีการใช้ รถบรรทุก:
ของขวัญรถบรรทุก
หากคุณได้รับ รถบรรทุก เป็นของขวัญ คุณจะไม่ต้องชำระภาษีการใช้ หากต้องการพิจารณาว่าเป็นของขวัญ เจ้าของรถจะต้องให้รถโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย ผู้รับไม่ต้องจ่ายเงิน ทรัพย์สิน บริการ หรือภาระหนี้ใดๆ เพื่อแลกกับ รถบรรทุก สำเนาคำให้การที่ลงนามโดยเจ้าของเดิมที่ยืนยันการให้รถและสำเนาใบรับรองสิทธิ์ในการเป็นเจ้าของรถเป็นสิ่งจำเป็นเพื่อพิสูจน์การขอการยกเว้น
การซื้อขายในครอบครัว
การซื้อ รถบรรทุก จากสมาชิกในครอบครัวที่มีคุณสมบัติ (พ่อแม่ ปู่ย่าตายาย ลูก หลาน คู่สมรส พี่น้องร่วมสายเลือด หากทั้งคู่ยังเป็นผู้เยาว์) และผู้ขายไม่ได้ทำธุรกิจซื้อขายรถยนต์ จะได้รับการยกเว้นภาษีการใช้ หากต้องการได้รับการยกเว้น คุณต้องแสดงเอกสารที่พิสูจน์ความสัมพันธ์ในครอบครัวและสำเนาใบรับรองสิทธิ์ในการเป็นเจ้าของรถ
การโอนโดยไม่สมัครใจ
หากคุณได้รับ รถบรรทุก เนื่องจากการดำเนินการโอนสิทธิ์ในการเป็นเจ้าของโดยไม่สมัครใจ (เช่น คำสั่งศาล การสืบทอด การยึดทรัพย์) คุณไม่ต้องชำระภาษีการใช้ จำเป็นต้องมีเอกสารทางกฎหมายอย่างเป็นทางการและสำเนาใบรับรองสิทธิ์ในการเป็นเจ้าของรถเพื่อพิสูจน์
ทหาร
ทหารประจำการ หาก รถบรรทุก ถูกนำเข้ามาในแคลิฟอร์เนียเนื่องจากการย้ายไปประจำการอย่างเป็นทางการ อาจได้รับการยกเว้นภาษีการใช้ หากซื้อและรับรถนอกแคลิฟอร์เนียก่อนได้รับคำสั่งย้าย จำเป็นต้องแสดงคำสั่งย้าย สัญญาซื้อขาย และใบรับรองสิทธิ์ในการเป็นเจ้าของรถ
ไม่ได้ซื้อเพื่อใช้ในแคลิฟอร์เนีย
หากคุณซื้อ รถบรรทุก เพื่อใช้ภายนอกแคลิฟอร์เนีย การซื้ออาจไม่ต้องเสียภาษีการใช้ อย่างไรก็ตาม หาก รถบรรทุก ถูกนำเข้ามาในแคลิฟอร์เนียภายใน 12 เดือนนับจากวันที่ซื้อและเป็นไปตามเงื่อนไขบางประการ (เช่น ซื้อโดยผู้ที่อาศัยอยู่ในแคลิฟอร์เนีย ลงทะเบียนในแคลิฟอร์เนียภายใน 12 เดือนแรก) อาจยังคงต้องเสียภาษี เพื่อพิสูจน์การยกเว้น จำเป็นต้องมีเอกสารหลายประเภท เช่น สัญญาซื้อขาย การยืนยันการส่งมอบรถนอกรัฐ การลงทะเบียนรถนอกรัฐ ประกันรถยนต์ ใบเสร็จค่าใช้จ่ายในการใช้รถนอกรัฐ ฯลฯ
การดำเนินงานเชิงพาณิชย์ระหว่างรัฐหรือกับต่างประเทศ
การซื้อ รถบรรทุก เพื่อใช้ในการดำเนินงานเชิงพาณิชย์ระหว่างรัฐหรือระหว่างประเทศอาจได้รับการยกเว้นภาษีการใช้ เพื่อพิสูจน์ จำเป็นต้องมีเอกสารยืนยันการส่งมอบรถและการใช้งานครั้งแรกนอกแคลิฟอร์เนีย และส่วนใหญ่ของระยะทางที่รถวิ่งอยู่ในการดำเนินงานเชิงพาณิชย์ระหว่างรัฐ/ระหว่างประเทศภายในหกเดือนแรกหลังจากการนำรถเข้ามาในแคลิฟอร์เนีย สำหรับรถบรรทุกเชิงพาณิชย์ “การใช้งานตามหน้าที่ครั้งแรก” คือเมื่อรถขนส่งสินค้าเป็นครั้งแรก
ข้อกำหนดเกี่ยวกับเงื่อนไขการยกเว้นภาษีขายและภาษีการใช้สำหรับรถบรรทุกและรถพ่วงที่ใช้เฉพาะในการดำเนินงานเชิงพาณิชย์ระหว่างรัฐหรือกับต่างประเทศ
ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2020 ถึง 31 ธันวาคม 2023 มีบทบัญญัติการยกเว้นภาษีที่ขยายออกไปสำหรับรถบรรทุกและรถพ่วงที่ใช้ในการดำเนินงานเชิงพาณิชย์ระหว่างรัฐหรือระหว่างประเทศ ตาม Assembly Bill 321
ซื้อโดยชาวอินเดียนแดงเพื่อใช้ในเขตสงวนของตนเอง
ชาวอินเดียนแดงที่อาศัยอยู่ในเขตสงวนของตนเองอาจได้รับการยกเว้นภาษีการใช้ หากการซื้อ รถบรรทุก เกิดขึ้นในเขตสงวน รถถูกส่งมอบที่นั่น และใช้เป็นหลักในเขตสงวนภายใน 12 เดือนแรก จำเป็นต้องแสดงใบแจ้งหนี้การซื้อ ใบรับรองสิทธิ์ในการเป็นเจ้าของรถ และเอกสารที่พิสูจน์การอยู่อาศัยในเขตสงวน
อุปกรณ์การเกษตร
การซื้อ รถบรรทุก เพื่อใช้เฉพาะในการผลิตและเก็บเกี่ยวผลผลิตทางการเกษตรอาจได้รับการยกเว้นภาษีบางส่วน (ส่วนภาษีของรัฐ) หากต้องการได้รับการยกเว้น รถบรรทุก จะต้องซื้อโดยผู้ที่มีคุณสมบัติ ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางการเกษตร 100% และเป็นไปตามมาตรฐานอุปกรณ์การเกษตรตามกฎหมาย จำเป็นต้องแสดงแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ที่มีภาคผนวก F ใบจดทะเบียนรถทางการเกษตร ใบแจ้งหนี้การซื้อขาย และใบรับรองสิทธิ์ในการเป็นเจ้าของรถ
ซื้อเพื่อใช้ภายนอกแคลิฟอร์เนีย
หากวัตถุประสงค์เพียงอย่างเดียวของ รถบรรทุก ในแคลิฟอร์เนียคือการนำออกจากรัฐและจากนั้นใช้เฉพาะภายนอกรัฐ และคุณไม่ได้ลงทะเบียนรถในแคลิฟอร์เนีย คุณอาจไม่ต้องชำระภาษีการใช้ ข้อยกเว้นนี้มักใช้กับการซื้อจากบุคคลธรรมดา (ไม่ใช่ตัวแทนจำหน่าย)
การตรวจสอบภาษีการใช้สำหรับรัฐอื่นๆ
หากคุณย้ายออกจากแคลิฟอร์เนียและต้องการลงทะเบียนรถในรัฐอื่น คุณอาจต้องพิสูจน์ว่าได้ชำระภาษีให้กับแคลิฟอร์เนียแล้ว CDTFA สามารถให้เอกสารยืนยันนี้ได้ คุณสามารถขอการตรวจสอบออนไลน์ผ่านบริการของ CDTFA โดยเลือก “ตรวจสอบการชำระภาษีขายและภาษีการใช้”
สรุป
ภาษีการใช้ รถบรรทุก เป็นส่วนสำคัญของระบบภาษีของแคลิฟอร์เนีย การทำความเข้าใจกฎระเบียบ กรณีการใช้งาน และการยกเว้น จะช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎหมายและหลีกเลี่ยงปัญหาที่ไม่จำเป็น หากคุณมีข้อสงสัยใดๆ โปรดติดต่อ CDTFA หรือขอคำปรึกษาจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าสิทธิและภาระผูกพันของคุณในฐานะเจ้าของ รถบรรทุก ในแคลิฟอร์เนียได้รับการคุ้มครอง Xe Tải Mỹ Đình หวังว่าบทความนี้จะเป็นประโยชน์สำหรับคุณ
