คู่มือภาษีรถบรรทุกแคลิฟอร์เนีย: วิธีชำระ

บทความนี้จากผู้เชี่ยวชาญ Xe Tải Mỹ Đình จะให้ข้อมูลที่ครอบคลุมและเข้าใจง่ายเกี่ยวกับภาษีการใช้รถบรรทุกในรัฐแคลิฟอร์เนีย โดยอิงตามข้อมูลอย่างเป็นทางการจากหน่วยงานด้านภาษี CDTFA เราจะอธิบายให้ชัดเจนว่าคุณต้องจ่ายภาษีนี้เมื่อใด ภาษีคำนวณอย่างไร และกรณีใดบ้างที่ได้รับการยกเว้นภาษี นอกจากนี้ แม้ว่าจะไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับภาษี แต่เราจะกล่าวถึงทักษะสำคัญสำหรับผู้ขับขี่รถบรรทุกทุกคนโดยสังเขป นั่นคือ วิธีสตาร์ทรถบรรทุกโดยตรง ในกรณีฉุกเฉิน

ภาษีการใช้รถบรรทุกคืออะไร และต้องชำระเมื่อใด?

ภาษีการใช้รถบรรทุกคล้ายกับภาษีขาย ซึ่งเป็นภาษีที่คุณต้องจ่ายเมื่อซื้อรถบรรทุกและจดทะเบียนใช้งานในรัฐแคลิฟอร์เนีย แต่คุณไม่จำเป็นต้องชำระภาษีนี้เสมอไป โดยปกติ คุณจะชำระภาษีขายให้กับตัวแทนจำหน่ายเมื่อซื้อรถ อย่างไรก็ตาม ภาษีการใช้งานจะเกิดขึ้นในกรณีต่อไปนี้:

ซื้อรถจากผู้ขายนอกรัฐ: หากคุณซื้อรถบรรทุกจากตัวแทนจำหน่ายหรือบุคคลธรรมดานอกรัฐแคลิฟอร์เนีย และไม่ได้ชำระภาษีขายที่นั่น
ซื้อรถจากเอกชน: เมื่อคุณซื้อรถบรรทุกจากบุคคลธรรมดาที่ไม่ใช่ตัวแทนจำหน่าย
ซื้อรถจากตัวแทนจำหน่ายในแคลิฟอร์เนีย แต่รับรถนอกรัฐ: หากคุณซื้อรถจากตัวแทนจำหน่ายในแคลิฟอร์เนีย แต่รับรถในสถานที่นอกรัฐ

ในสถานการณ์เหล่านี้ เว้นแต่คุณจะอยู่ในข้อยกเว้นภาษี หรือมีข้อยกเว้น คุณมีหน้าที่ต้องชำระภาษีการใช้งานเมื่อจดทะเบียนรถบรรทุกที่กรมยานยนต์ (DMV) ของแคลิฟอร์เนีย หรือที่เรียกว่า Nha Lộ Vận

อย่างไรก็ตาม หากด้วยเหตุผลใดก็ตาม คุณซื้อรถบรรทุกแต่ยังไม่ได้ดำเนินการจดทะเบียนและชำระภาษีการใช้งานที่ DMV คุณยังสามารถชำระภาษีโดยตรงกับ CDTFA (หน่วยงานบริหารภาษีและค่าธรรมเนียมแคลิฟอร์เนีย) ได้

วิธีชำระภาษีการใช้รถบรรทุกโดยตรงกับ CDTFA

CDTFA ให้บริการออนไลน์เพื่อให้คุณสามารถแจ้งธุรกรรมการซื้อรถและชำระภาษีการใช้งานได้อย่างง่ายดาย คุณสามารถเข้าถึงพอร์ทัลบริการออนไลน์ของ CDTFA และเลือกรายการ “ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือขอรับการยกเว้นสำหรับยานพาหนะ เรือ เครื่องบิน หรือบ้านเคลื่อนที่” ในส่วน “ฟังก์ชันการเข้าถึงแบบจำกัด”

กำหนดเวลาชำระภาษีการใช้งานคือในหรือก่อนวันสุดท้ายของเดือนถัดจากเดือนที่คุณซื้อรถบรรทุก หากคุณชำระล่าช้า ค่าปรับและดอกเบี้ยจะเริ่มคำนวณตั้งแต่วันหลังจากวันครบกำหนดชำระ

การกำหนดอัตราภาษีการใช้รถบรรทุก

อัตราภาษีการใช้รถบรรทุกเทียบเท่ากับอัตราภาษีขาย และคำนวณจากที่อยู่ที่คุณจดทะเบียนรถ อัตราภาษีนี้อาจเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับพื้นที่

หากต้องการทราบอัตราภาษีปัจจุบันที่ใช้กับที่อยู่ของคุณ คุณสามารถค้นหาได้จากเว็บไซต์ CDTFA ในหัวข้อ “ค้นหาอัตราภาษีขายและภาษีการใช้งาน” นอกจากนี้ CDTFA ยังมีรายชื่ออัตราภาษีปัจจุบันและในอดีตของเมืองและเขตต่างๆ ในแคลิฟอร์เนียในหน้า “อัตราภาษีขายและภาษีการใช้งานของเมืองและเขตในแคลิฟอร์เนีย”

การกำหนดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี

ราคารวมของการซื้อรถบรรทุกของคุณคือจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีการใช้งาน ราคารวมของการซื้อรวมถึงรูปแบบการชำระเงินทั้งหมด เช่น:

เงินสด
เช็คธนาคาร
การชำระเงินแทนหรือรับแทนเงินกู้หรือหนี้สิน
มูลค่ายุติธรรมของทรัพย์สินและ/หรือบริการใดๆ ที่แลกเปลี่ยน โอน หรือแลกเปลี่ยนเพื่อแลกรถบรรทุกคันนั้น

ตัวอย่างวิธีการคำนวณจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี:

ตัวอย่างที่ 1: คุณตกลงที่จะรับชำระเงินรายเดือนสำหรับรถบรรทุกที่เพื่อนของคุณไม่สามารถชำระได้อีกต่อไป เพื่อเป็นการตอบแทน เพื่อนของคุณโอนสิทธิ์ความเป็นเจ้าของรถบรรทุกคันนั้นให้คุณ คุณจะต้องเสียภาษีการใช้งานจากยอดคงค้างของเงินกู้ ณ เวลาที่คุณรับชำระหนี้แทน บวกกับเงินสดใดๆ ที่คุณจ่ายโดยตรงสำหรับรถบรรทุก (ถ้ามี)

ตัวอย่างที่ 2: คุณซื้อรถบรรทุกในราคา $50,000 เมื่อชำระเงิน คุณแลกรถคันปัจจุบันของคุณที่มีมูลค่า $20,000 และจ่ายเงินสดเพิ่ม $30,000 ให้กับผู้ขาย ภาษีการใช้งานจะคำนวณจากราคารวมของการซื้อ $50,000

ตัวอย่างที่ 3: คุณแลกรถบรรทุกกับบุคคลอื่นโดยไม่ใช้เงินสด รถบรรทุกที่คุณแลกเปลี่ยนมีมูลค่าตลาดยุติธรรมปัจจุบันอยู่ที่ $30,000 มูลค่านี้ถือเป็นราคาซื้อรถบรรทุกคันใหม่ของคุณ และคุณจะต้องเสียภาษีการใช้งานจาก $30,000

ตัวอย่างที่ 4: คุณซื้อรถบรรทุกจากเพื่อน เพื่อนรู้ว่าคุณเป็นช่างซ่อมรถและเสนอที่จะแลกรถบรรทุกเพื่อแลกกับการที่คุณซ่อมบ้านให้เขา บริการซ่อมบ้านของคุณโดยปกติมีราคา $10,000 คุณตกลงตามข้อตกลงนี้ คุณจะต้องเสียภาษีการใช้งานจากมูลค่า $10,000 ของบริการซ่อมบ้านที่คุณได้ให้

ภาพ: ธุรกรรมการซื้อขายรถบรรทุกจำเป็นต้องแจ้งและชำระภาษีการใช้งานตามข้อกำหนดของ CDTFA

การหักลดหย่อนภาษีที่ชำระให้กับรัฐอื่น

หากคุณได้ชำระภาษีขายหรือภาษีการใช้งานให้กับรัฐอื่นเมื่อซื้อรถบรรทุก คุณอาจได้รับการหักลดหย่อนจำนวนภาษีที่ชำระนี้เมื่อคำนวณภาษีการใช้งานในแคลิฟอร์เนีย

ตัวอย่าง: หากคุณได้ชำระภาษีขาย $1,000 ในรัฐอื่นสำหรับการซื้อรถบรรทุก และภาษีการใช้งานแคลิฟอร์เนียที่คุณต้องชำระคือ $1,500 ภาษีการใช้งานที่คุณยังต้องชำระให้กับแคลิฟอร์เนียจะเป็น $500

จำนวนภาษีที่ไม่ถูกต้องที่ชำระที่ DMV

หากคุณเชื่อว่าคุณถูกเรียกเก็บและชำระภาษีการใช้งานที่ไม่ถูกต้องที่ DMV คุณควรติดต่อ CDTFA เพื่อขอความช่วยเหลือ จำนวนภาษีที่ไม่ถูกต้องอาจเกิดขึ้นได้หากอัตราภาษีถูกคำนวณผิด หรือหากภาษีถูกคำนวณจากราคาซื้อที่ไม่ถูกต้อง

หากคุณชำระภาษีการใช้งานเกิน คุณสามารถยื่นคำร้องขอคืนเงินผ่านบริการออนไลน์ของ CDTFA โดยเลือกรายการ “ขอคืนเงินภาษีที่ชำระให้กับ DMV/FTB” ในส่วน “ฟังก์ชันการเข้าถึงแบบจำกัด” คุณยังสามารถกรอกแบบฟอร์ม CDTFA-101-DMV, คำร้องขอคืนเงินหรือหักลดหย่อนภาษีที่ชำระให้กับ DMV และส่งไปยังที่อยู่ที่ระบุในแบบฟอร์ม

ในทางกลับกัน หากคุณแจ้ง DMV ว่าราคาซื้อต่ำกว่าราคาซื้อจริง และยังไม่ได้ชำระภาษีการใช้งานครบถ้วน คุณสามารถชำระเพิ่มเติมผ่านบริการออนไลน์ของ CDTFA โดยเลือกรายการ “ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือขอรับการยกเว้นสำหรับยานพาหนะ เรือ เครื่องบิน หรือบ้านเคลื่อนที่” ในส่วน “ฟังก์ชันการเข้าถึงแบบจำกัด”

การซื้อคืนรถบรรทุกที่เช่า

หากคุณซื้อคืนรถบรรทุกที่คุณเช่าเมื่อสิ้นสุดสัญญาเช่า (การซื้อคืนรถที่เช่า) การซื้อนี้จะต้องเสียภาษีการใช้งานด้วย

หากตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ไม่ได้มีส่วนร่วมในกระบวนการซื้อคืนรถเช่า ธนาคารหรือบริษัทให้เช่าจะไม่คำนวณหรือเรียกเก็บภาษีสำหรับการขายรถเช่า (เช่น จำนวนเงินซื้อคืนรถที่เช่า) ในกรณีนี้ คุณจะต้องรับผิดชอบในการชำระภาษีการใช้งานที่ DMV เมื่อจดทะเบียนรถบรรทุก

อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้น หากคุณขายรถบรรทุกคันนี้ให้กับบุคคลที่สาม และโอนกรรมสิทธิ์และการจดทะเบียนให้กับผู้ซื้อรายใหม่ภายใน 10 วันนับจากวันที่คุณได้รับกรรมสิทธิ์จากผู้ให้เช่า การซื้อคืนรถเช่านี้จะถือเป็นการทำธุรกรรม “ขายเพื่อขายต่อ” และไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม หากคุณใช้รถบรรทุกเพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัวก่อนที่จะขายต่อ หรือหากคุณให้รถเป็นของขวัญแทนที่จะขาย คุณยังคงต้องชำระภาษีการใช้งาน

การขอรับการยกเว้นหรือข้อยกเว้นสำหรับภาษีการใช้รถบรรทุก

มีหลายกรณีที่การซื้อรถบรรทุกของคุณอาจได้รับการยกเว้นหรือไม่ต้องเสียภาษีการใช้งาน DMV อาจขอให้คุณแสดงใบรับรองการปลอดหนี้ภาษีการใช้งานจาก CDTFA ก่อนที่จะอนุญาตให้คุณจดทะเบียนรถโดยไม่ต้องชำระภาษี

หากต้องการขอใบรับรองการปลอดหนี้ภาษีการใช้งาน (CDTFA-111) คุณสามารถใช้บริการออนไลน์ของ CDTFA โดยเลือกรายการ “ขอใบรับรองการปลอดหนี้ภาษีการใช้งานเพื่อจดทะเบียนกับ DMV/HCD” ในส่วน “ฟังก์ชันการเข้าถึงแบบจำกัด” หรือคุณสามารถส่งแบบฟอร์ม CDTFA-106, คำร้องขอใบรับรองการปลอดหนี้ภาษีการใช้งานยานพาหนะ/เรือ ไปยัง CDTFA ทางไปรษณีย์ แฟกซ์ หรือด้วยตนเองไปยังสำนักงานเขต CDTFA ในพื้นที่ หรือแผนกภาษีการใช้งานของผู้บริโภคใน Sacramento

กรณีทั่วไปที่ได้รับการยกเว้นภาษีการใช้รถบรรทุก:

ของขวัญ

หากคุณได้รับรถบรรทุกเป็นของขวัญ คุณจะไม่ต้องเสียภาษีการใช้งาน เพื่อให้ถือว่าเป็นของขวัญ เจ้าของรถต้องให้รถฟรีโดยสมบูรณ์ โดยไม่ต้องการให้ผู้รับรถชำระเงิน ทรัพย์สิน หรือบริการใดๆ เพื่อแลกกับรถ

ภาพ: รถบรรทุกที่มอบให้ญาติหรือเพื่อนอาจได้รับการยกเว้นภาษีการใช้งาน

ธุรกรรมในครอบครัว

เมื่อคุณซื้อรถบรรทุกจากสมาชิกในครอบครัวที่มีคุณสมบัติ และบุคคลนั้นไม่ได้ดำเนินธุรกิจซื้อขายรถยนต์ คุณจะได้รับการยกเว้นภาษีการใช้งาน สมาชิกในครอบครัวที่มีคุณสมบัติรวมถึง:

พ่อแม่
ปู่ย่าตายาย
ลูก
หลาน
คู่สมรสหรือคู่ครองที่จดทะเบียน
พี่น้องร่วมสายโลหิต (หากการซื้อขายเกิดขึ้นเมื่อทั้งสองคนยังเป็นผู้เยาว์)

การโอนโดยไม่สมัครใจ

หากคุณได้รับรถบรรทุกเนื่องจากขั้นตอนการโอนกรรมสิทธิ์โดยไม่สมัครใจ เช่น คำสั่งศาล ขั้นตอนการจัดการทรัพย์สินในการหย่าร้าง การรับมรดกทรัพย์สิน หรือการยึดรถที่ขายไปแล้ว คุณจะไม่ต้องเสียภาษีการใช้งาน

ทหาร

ทหารประจำการอาจได้รับการยกเว้นภาษีการใช้งาน หากรถบรรทุกของพวกเขาถูกนำเข้ามาในแคลิฟอร์เนียเนื่องจากขั้นตอนการย้ายถิ่นฐานอย่างเป็นทางการไปยังรัฐ และรถถูกซื้อและรับมอบนอกแคลิฟอร์เนียก่อนได้รับคำสั่งย้าย

ไม่ได้ซื้อเพื่อใช้งานในแคลิฟอร์เนีย

หากคุณซื้อรถบรรทุกโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อใช้งานนอกแคลิฟอร์เนีย การซื้อนี้อาจไม่ต้องเสียภาษีการใช้งาน อย่างไรก็ตาม มีข้อกำหนดเฉพาะเกี่ยวกับระยะเวลาและวัตถุประสงค์การใช้งานรถนอกรัฐเพื่อให้มีคุณสมบัติได้รับการยกเว้น

การดำเนินงานเชิงพาณิชย์ระหว่างรัฐหรือกับต่างประเทศ

รถบรรทุกที่ซื้อเพื่อใช้ในการดำเนินงานเชิงพาณิชย์ระหว่างรัฐหรือระหว่างประเทศ อาจได้รับการยกเว้นภาษีการใช้งาน โดยมีเงื่อนไขว่าต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเกี่ยวกับการส่งมอบรถ การใช้งานครั้งแรก และระยะทางในการดำเนินงานเชิงพาณิชย์นอกรัฐ

ผู้ที่ซื้อโดยชนพื้นเมืองอเมริกันเพื่อใช้ในเขตสงวน

ชนพื้นเมืองอเมริกันที่อาศัยอยู่ในเขตสงวน อาจได้รับการยกเว้นภาษีการใช้งาน หากธุรกรรมการซื้อรถบรรทุกเกิดขึ้นในเขตสงวน รถถูกส่งมอบที่นั่น และใช้งานส่วนใหญ่ในเขตสงวนในช่วง 12 เดือนแรก

อุปกรณ์ทางการเกษตร

รถบรรทุกที่ใช้เฉพาะในการผลิตและเก็บเกี่ยวผลผลิตทางการเกษตร อาจได้รับการยกเว้นภาษีการใช้งานบางส่วน การยกเว้นนี้ใช้เฉพาะกับส่วนกองทุนฟื้นฟูทางการเงินและกองทุนทั่วไปของรัฐในภาษีขายและภาษีการใช้งาน

ซื้อสินค้าเพื่อใช้งานนอกแคลิฟอร์เนีย (ข้อยกเว้นพิเศษ)

ในบางกรณีพิเศษ หากวัตถุประสงค์เดียวของรถบรรทุกในแคลิฟอร์เนียคือการนำออกจากรัฐ และจากนั้นใช้งานนอกรัฐเท่านั้น และคุณไม่ได้จดทะเบียนรถในแคลิฟอร์เนีย คุณอาจไม่ต้องเสียภาษีการใช้งาน

การตรวจสอบภาษีการใช้งานสำหรับรัฐอื่น

หากคุณย้ายออกจากแคลิฟอร์เนียและจำเป็นต้องจดทะเบียนรถบรรทุกในรัฐอื่น คุณอาจต้องแสดงหลักฐานการตรวจสอบเกี่ยวกับภาษีที่ชำระให้กับแคลิฟอร์เนีย CDTFA สามารถให้หลักฐานนี้แก่คุณผ่านบริการออนไลน์ “การตรวจสอบการชำระภาษีขายและภาษีการใช้งาน”

วิธีสตาร์ทรถบรรทุกโดยตรง (ข้อมูลเพิ่มเติม)

แม้ว่าบทความนี้จะเน้นที่ภาษีการใช้รถบรรทุก แต่เราก็ต้องการให้ข้อมูลที่เป็นประโยชน์อื่นแก่ผู้ขับขี่รถบรรทุกด้วย นั่นคือ วิธีสตาร์ทรถบรรทุกโดยตรง นี่เป็นทักษะที่จำเป็นในสถานการณ์ฉุกเฉินเมื่อระบบสตาร์ทปกติมีปัญหา

การสตาร์ทรถบรรทุกโดยตรง (หรือที่เรียกว่า “การสตาร์ทแบบข้าม”) เป็นวิธีการสตาร์ทเครื่องยนต์รถบรรทุกโดยการลัดวงจรระบบไฟฟ้า โดยไม่ผ่านกุญแจและระบบความปลอดภัยอื่นๆ นี่เป็นเทคนิคที่ซับซ้อนและมีความเสี่ยงมากมาย ควรดำเนินการโดยผู้ที่มีประสบการณ์และในกรณีที่จำเป็นจริงๆ เท่านั้น

ข้อควรจำ: การสตาร์ทรถบรรทุกโดยตรงอาจทำให้ระบบไฟฟ้า ระบบความปลอดภัยเสียหาย และอาจเป็นอันตรายต่อผู้ปฏิบัติงานได้หากไม่ระมัดระวัง ควรให้ความสำคัญกับการตรวจสอบและซ่อมแซมระบบสตาร์ทปกติก่อนคิดถึงการสตาร์ทโดยตรง หากคุณไม่มีประสบการณ์ โปรดขอความช่วยเหลือจากช่างซ่อมมืออาชีพ

โดยสรุป การทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีการใช้รถบรรทุกเป็นความรับผิดชอบของเจ้าของรถทุกคนในแคลิฟอร์เนีย บทความนี้จาก Xe Tải Mỹ Đình หวังว่าจะให้ข้อมูลที่จำเป็นและเข้าใจง่ายเกี่ยวกับปัญหานี้แก่คุณ หากคุณมีคำถามอื่นๆ เกี่ยวกับรถบรรทุก โปรดอย่าลังเลที่จะติดต่อเราเพื่อขอคำปรึกษาและความช่วยเหลือ