Dieser Artikel von den Experten von Xe Tải Mỹ Đình bietet Ihnen einen umfassenden und leicht verständlichen Überblick über die LKW-Nutzungssteuer in Kalifornien. Basierend auf offiziellen Informationen der Steuerbehörde CDTFA erklären wir klar, wann Sie diese Steuer zahlen müssen, wie die Steuer berechnet wird und welche Steuerbefreiungen es gibt. Obwohl es nicht direkt mit Steuern zusammenhängt, werden wir auch kurz auf eine wichtige Fähigkeit für jeden LKW-Fahrer eingehen: Wie man einen LKW direkt startet in einer Notsituation.
Was ist die LKW-Nutzungssteuer und wann muss sie gezahlt werden?
Die LKW-Nutzungssteuer ist, ähnlich der Umsatzsteuer, eine Steuer, die Sie beim Kauf eines LKWs und der Zulassung zur Nutzung im Bundesstaat Kalifornien zahlen müssen. Allerdings ist die Zahlung nicht immer erforderlich. Normalerweise zahlen Sie die Umsatzsteuer beim Kauf eines Fahrzeugs an den Händler. Die Nutzungssteuer fällt jedoch in folgenden Fällen an:
- Kauf eines LKWs von einem Verkäufer außerhalb des Bundesstaates: Wenn Sie einen LKW von einem Händler oder einer Privatperson außerhalb Kaliforniens kaufen und dort keine Umsatzsteuer zahlen.
- Kauf eines LKWs von einer Privatperson: Wenn Sie einen LKW von einer Privatperson kaufen, die kein Händler ist.
- Kauf eines LKWs von einem kalifornischen Händler, aber Lieferung außerhalb des Bundesstaates: Wenn Sie einen LKW von einem Händler in Kalifornien kaufen, das Fahrzeug aber an einem Ort außerhalb des Bundesstaates in Empfang nehmen.
In diesen Fällen sind Sie verpflichtet, die Nutzungssteuer bei der Zulassung des LKWs bei der kalifornischen Kraftfahrzeugbehörde (DMV), auch bekannt als Nha Lộ Vận, zu entrichten, es sei denn, Sie sind steuerbefreit oder es liegt eine Ausnahme vor.
Wenn Sie jedoch aus irgendeinem Grund einen LKW kaufen, ohne die Zulassung und die Zahlung der Nutzungssteuer bei der DMV abzuschließen, können Sie die Steuer weiterhin direkt an die CDTFA (California Department of Tax and Fee Administration) zahlen.
So zahlen Sie die LKW-Nutzungssteuer direkt an die CDTFA
Die CDTFA bietet einen Online-Dienst, mit dem Sie den Kauf eines Fahrzeugs einfach deklarieren und die Nutzungssteuer entrichten können. Sie können auf das Online-Serviceportal der CDTFA zugreifen und im Abschnitt „Funktionen mit eingeschränktem Zugriff“ die Option „Eine Steuererklärung einreichen oder eine Ausnahme für Fahrzeuge, Schiffe, Flugzeuge oder Wohnmobile beantragen“ auswählen.
Die Zahlungsfrist für die Nutzungssteuer ist der letzte Tag des Monats, der auf den Monat folgt, in dem Sie den LKW gekauft haben. Wenn Sie die Steuer verspätet entrichten, werden ab dem Tag nach dem Fälligkeitsdatum Strafen und Zinsen erhoben.
Bestimmung der Höhe der LKW-Nutzungssteuer
Die Höhe der LKW-Nutzungssteuer entspricht der Höhe der Umsatzsteuer und wird auf der Grundlage der Adresse berechnet, unter der Sie das Fahrzeug anmelden. Dieser Steuersatz kann je nach Region variieren.
Um den aktuellen Steuersatz für Ihre Adresse zu ermitteln, können Sie die Website der CDTFA im Abschnitt „Umsatz- und Nutzungssteuersätze suchen“ konsultieren. Darüber hinaus bietet die CDTFA eine Liste der aktuellen und früheren Steuersätze der Städte und Landkreise in Kalifornien auf der Seite „Umsatz- und Nutzungssteuersätze der Städte und Landkreise in Kalifornien“.
Bestimmung des steuerpflichtigen Betrags
Der Gesamtpreis Ihres LKW-Kaufs ist der Betrag, der der Nutzungssteuer unterliegt. Der Gesamtpreis umfasst alle Zahlungsformen, wie z. B.:
- Bargeld
- Schecks
- Zahlungen anstelle oder anstelle von Krediten oder Schulden
- Der Verkehrswert aller Vermögenswerte und/oder Dienstleistungen, die im Austausch für diesen LKW gehandelt, übertragen oder ausgetauscht werden.
Beispiele für die Berechnung des steuerpflichtigen Betrags:
Beispiel 1: Sie erklären sich bereit, die monatlichen Raten für einen LKW zu übernehmen, die sich Ihr Freund nicht mehr leisten kann. Im Gegenzug überträgt Ihnen Ihr Freund die Eigentumsrechte an dem LKW. Sie müssen die Nutzungssteuer auf der Grundlage des ausstehenden Saldos des Darlehens zum Zeitpunkt der Übernahme der Schuldentilgung zuzüglich aller Barzahlungen entrichten, die Sie direkt für den LKW geleistet haben (falls vorhanden).
Beispiel 2: Sie kaufen einen LKW für 50.000 $. Bei der Bezahlung tauschen Sie Ihr aktuelles Fahrzeug im Wert von 20.000 $ ein und zahlen dem Verkäufer zusätzlich 30.000 $ in bar. Die Nutzungssteuer wird auf den gesamten Kaufpreis von 50.000 $ erhoben.
Beispiel 3: Sie tauschen einen LKW mit einer anderen Person, ohne Bargeld zu verwenden. Der LKW, den Sie tauschen, hat einen aktuellen Marktwert von 30.000 $. Dieser Wert gilt als Kaufpreis für Ihren neuen LKW, und Sie müssen die Nutzungssteuer auf der Grundlage von 30.000 $ entrichten.
Beispiel 4: Sie kaufen einen LKW von einem Freund. Der Freund weiß, dass Sie Automechaniker sind, und bietet an, den LKW im Austausch für Ihre Hausreparaturen an ihm zu tauschen. Ihre Hausreparaturdienste kosten normalerweise 10.000 $. Sie stimmen dieser Vereinbarung zu. Sie müssen die Nutzungssteuer auf der Grundlage des Wertes von 10.000 $ für die von Ihnen erbrachten Hausreparaturdienste entrichten.
LKW-Kauf, der gemäß den CDTFA-Bestimmungen deklariert und versteuert werden muss.
Anrechnung von in einem anderen Bundesstaat gezahlten Steuern
Wenn Sie beim Kauf eines LKWs bereits Umsatzsteuer oder Nutzungssteuer an einen anderen Bundesstaat gezahlt haben, können Sie diesen Steuerbetrag bei der Berechnung der Nutzungssteuer in Kalifornien anrechnen lassen.
Beispiel: Wenn Sie in einem anderen Bundesstaat 1.000 $ Umsatzsteuer für den Kauf eines LKWs gezahlt haben und die kalifornische Nutzungssteuer, die Sie zahlen müssen, 1.500 $ beträgt, beträgt die Nutzungssteuer, die Sie noch an Kalifornien zahlen müssen, 500 $.
Falsch gezahlte Steuerbeträge bei der DMV
Wenn Sie der Meinung sind, dass Ihnen bei der DMV ein falscher Nutzungssteuerbetrag berechnet und gezahlt wurde, sollten Sie sich an die CDTFA wenden, um Unterstützung zu erhalten. Eine falsche Steuer kann anfallen, wenn der Steuersatz falsch berechnet wurde oder wenn die Steuer auf einem falschen Kaufpreis berechnet wurde.
Wenn Sie zu viel Nutzungssteuer gezahlt haben, können Sie über den Online-Service der CDTFA einen Erstattungsantrag stellen, indem Sie im Abschnitt „Funktionen mit eingeschränktem Zugriff“ die Option „Rückerstattung der bei DMV/FTB gezahlten Steuer beantragen“ auswählen. Sie können auch das Formular CDTFA-101-DMV, Antrag auf Rückerstattung oder Gutschrift der bei DMV gezahlten Steuer ausfüllen und an die auf dem Formular angegebene Adresse senden.
Wenn Sie der DMV einen niedrigeren als den tatsächlichen Kaufpreis angegeben und nicht genügend Nutzungssteuer entrichtet haben, können Sie den Restbetrag über den Online-Service der CDTFA entrichten, indem Sie im Abschnitt „Funktionen mit eingeschränktem Zugriff“ die Option „Eine Steuererklärung einreichen oder eine Ausnahme für Fahrzeuge, Schiffe, Flugzeuge oder Wohnmobile beantragen“ auswählen.
Kauf eines geleasten LKWs
Wenn Sie den LKW, den Sie geleast haben, am Ende des Leasingvertrags zurückkaufen (Kauf eines geleasten Fahrzeugs), unterliegt auch dieser Kauf der Nutzungssteuer.
Wenn der Autohändler nicht am Rückkauf des geleasten Fahrzeugs beteiligt ist, berechnet oder erhebt die Bank oder Leasinggesellschaft keine Steuer auf den Verkauf des geleasten Fahrzeugs (d. h. den Rückkaufbetrag des geleasten Fahrzeugs). In diesem Fall sind Sie für die Entrichtung der Nutzungssteuer bei der DMV verantwortlich, wenn Sie den LKW anmelden.
Es gibt jedoch eine Ausnahme. Wenn Sie diesen LKW an einen Dritten verkaufen und das Eigentum und die Zulassung innerhalb von 10 Tagen nach dem Datum, an dem Sie das Eigentum von der Leasinggesellschaft erhalten haben, auf den neuen Käufer übertragen, gilt dieser Rückkauf des geleasten Fahrzeugs als „Verkauf zum Wiederverkauf“ und ist nicht steuerpflichtig. Wenn Sie den LKW jedoch vor dem Wiederverkauf für persönliche Zwecke nutzen oder wenn Sie das Fahrzeug verschenken, anstatt es zu verkaufen, müssen Sie dennoch die Nutzungssteuer entrichten.
Beantragung von Ausnahmen oder Befreiungen von der LKW-Nutzungssteuer
Es gibt viele Fälle, in denen Ihr LKW-Kauf von der Nutzungssteuer befreit oder nicht steuerpflichtig sein kann. Die DMV kann von Ihnen eine Bescheinigung über die Freigabe der Nutzungssteuer von der CDTFA verlangen, bevor Sie das Fahrzeug zulassen können, ohne die Steuer zu zahlen.
Um eine Bescheinigung über die Freigabe der Nutzungssteuer (CDTFA-111) zu erhalten, können Sie den Online-Service der CDTFA nutzen und im Abschnitt „Funktionen mit eingeschränktem Zugriff“ die Option „Bescheinigung über die Freigabe der Nutzungssteuer zur Zulassung bei DMV/HCD anfordern“ auswählen. Alternativ können Sie das Formular CDTFA-106, Antrag auf Bescheinigung über die Freigabe der Nutzungssteuer für Fahrzeuge/Schiffe per Post, Fax oder persönlich an das lokale CDTFA-Regionalbüro oder an die Abteilung für Verbrauchernutzungssteuern in Sacramento senden.
Häufige Fälle, in denen die LKW-Nutzungssteuer entfällt:
Geschenke
Wenn Sie einen LKW als Geschenk erhalten, müssen Sie keine Nutzungssteuer entrichten. Um als Geschenk zu gelten, muss der Fahrzeughalter das Fahrzeug völlig kostenlos verschenken, ohne dass der Empfänger Geld, Vermögenswerte oder Dienstleistungen im Austausch für das Fahrzeug zahlen muss.
Ein LKW, der an Verwandte oder Freunde verschenkt wird, kann von der Nutzungssteuer befreit werden.
Familientransaktionen
Wenn Sie einen LKW von einem berechtigten Familienmitglied kaufen und diese Person kein Autogeschäft betreibt, sind Sie von der Nutzungssteuer befreit. Zu den berechtigten Familienmitgliedern gehören:
- Eltern
- Großeltern
- Kinder
- Enkelkinder
- Ehepartner/in oder eingetragene/r Lebenspartner/in
- Geschwister (wenn der Kauf stattfindet, wenn beide minderjährig sind)
Unfreiwillige Übertragungen
Wenn Sie einen LKW aufgrund eines unfreiwilligen Eigentumsübertragungsverfahrens erhalten, z. B. einer gerichtlichen Anordnung, eines Verfahrens zur Vermögensregelung bei einer Scheidung, einer Erbschaft oder einer Rücknahme eines verkauften Fahrzeugs, müssen Sie keine Nutzungssteuer entrichten.
Militärangehörige
Aktive Militärangehörige können von der Nutzungssteuer befreit werden, wenn ihre LKWs aufgrund einer offiziellen Versetzung in den Bundesstaat nach Kalifornien gebracht werden und die LKWs außerhalb Kaliforniens vor Erhalt des Versetzungsbefehls gekauft und ausgeliefert wurden.
Nicht zum Gebrauch in Kalifornien gekauft
Wenn Sie einen LKW mit der Absicht kaufen, ihn außerhalb Kaliforniens zu verwenden, kann dieser Kauf nicht der Nutzungssteuer unterliegen. Es gibt jedoch besondere Bestimmungen über die Dauer und den Zweck der Nutzung des Fahrzeugs außerhalb des Bundesstaates, um sich für die Befreiung zu qualifizieren.
Zwischenstaatliche oder internationale Geschäftstätigkeit
LKWs, die für den Einsatz im zwischenstaatlichen oder internationalen Handel gekauft wurden, können von der Nutzungssteuer befreit werden, sofern sie die Anforderungen an die Auslieferung, die erstmalige Nutzung und die im zwischenstaatlichen Handel zurückgelegte Strecke erfüllen.
Gekauft von einem Indianer zur Nutzung in einem eigenen Reservat
Indianer, die in einem eigenen Reservat leben, können von der Nutzungssteuer befreit werden, wenn der Kauf des LKWs im Reservat stattfindet, das Fahrzeug dort ausgeliefert wird und es in den ersten 12 Monaten hauptsächlich im Reservat verwendet wird.
Landwirtschaftliche Geräte
LKWs, die ausschließlich für die Erzeugung und Ernte von landwirtschaftlichen Erzeugnissen verwendet werden, können teilweise von der Nutzungssteuer befreit werden. Diese Befreiung gilt nur für den Teil des Finanzierungsfonds für die finanzielle Erholung und den allgemeinen Staatsfonds der Umsatz- und Nutzungssteuer.
Käufe zur Nutzung außerhalb Kaliforniens (besondere Ausnahme)
In einigen Sonderfällen, wenn der einzige Zweck des LKWs in Kalifornien darin besteht, aus dem Bundesstaat gebracht und anschließend ausschließlich außerhalb des Bundesstaates verwendet zu werden, und Sie das Fahrzeug nicht in Kalifornien zulassen, müssen Sie möglicherweise keine Nutzungssteuer entrichten.
Überprüfung der Nutzungssteuer für andere Bundesstaaten
Wenn Sie aus Kalifornien wegziehen und ein Fahrzeug in einem anderen Bundesstaat zulassen müssen, werden Sie möglicherweise aufgefordert, eine Bestätigung über die an Kalifornien gezahlten Steuern vorzulegen. Die CDTFA kann Ihnen diese Bestätigung über den Online-Service „Überprüfung der Zahlung von Umsatz- und Nutzungssteuer“ zukommen lassen.
So starten Sie einen LKW direkt (Zusatzinformationen)
Obwohl sich dieser Artikel auf die LKW-Nutzungssteuer konzentriert, möchten wir auch andere nützliche Informationen für LKW-Fahrer bereitstellen: So starten Sie einen LKW direkt. Dies ist eine notwendige Fähigkeit in Notsituationen, wenn das normale Startsystem ausfällt.
Das direkte Starten eines LKWs (auch bekannt als „direkter Start“) ist eine Methode zum Starten des LKW-Motors durch Kurzschließen des elektrischen Systems und Umgehen des Schlüssels und anderer Sicherheitssysteme. Dies ist eine komplexe und potenziell riskante Technik, die nur von erfahrenen Personen und nur im Bedarfsfall durchgeführt werden sollte.
Wichtiger Hinweis: Das direkte Starten eines LKWs kann das elektrische System und die Sicherheitssysteme beschädigen und sogar für die Person, die es durchführt, gefährlich sein, wenn sie nicht vorsichtig ist. Priorisieren Sie immer die Überprüfung und Reparatur des normalen Startsystems, bevor Sie an das direkte Starten denken. Wenn Sie keine Erfahrung haben, suchen Sie professionelle Hilfe bei einem Mechaniker.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass das Verständnis der LKW-Nutzungssteuer in Kalifornien in der Verantwortung jedes Fahrzeughalters liegt. Dieser Artikel von Xe Tải Mỹ Đình hat Ihnen hoffentlich die notwendigen und verständlichen Informationen zu diesem Thema gegeben. Wenn Sie weitere Fragen zu LKWs haben, zögern Sie nicht, uns für Beratung und Unterstützung zu kontaktieren.
